2024년 세금 신고 시즌이 코앞으로 다가온 가운데 소비자 정보 사이트 '컨슈머스 체크북(Checkbook.org)'이 세금 보고를 하는 납세자들이 알아야 할 사항을 다음과 같이 상세하게 정리했다. <편집자주>
이번 세금 신고 시즌에 사용할 수 있는 새로운 세액공제나 공제는 없습니다. 그러나 IRS는 세율표 및 표준 공제를 포함하여 60개 이상의 세금 조항에 대해 연간 인플레이션 조정을 수행했습니다.
이러한 조정이 없다면 생활비 급여 인상으로 인해 납세자가 더 높은 세율 구간으로 몰리거나 공제, 공제 및 면제의 가치가 감소할 수 있습니다. 이러한 소위 "브래킷 크리프(bracket creep)"는 인플레이션을 조정한 실질 소득의 증가 없이 소득세가 증가한다는 것을 의미한다고 Tax Foundation은 말합니다.
예를 들어, 지난 세금 신고 시즌에 부부 공동 신고에 대한 22% 세금 구간은 $89,450부터 시작했습니다. 이번 세금 신고 시즌에는 같은 커플이 22% 범주에 속하기 위해 $94,300($4,850 더 많은)를 벌어야 합니다.
2024년 세금 브래킷
국세청은 7개 과세 구간에 대한 소득 기준을 2.8% 인상했는데, 이는 지난해보다 훨씬 적은 증가폭입니다.
최저 세율은 소득이 $11,600 이하인 독신자의 경우 10%입니다(부부 공동 신고의 경우 $23,200). 소득이 $609,350 이상인 독신 납세자의 경우 가장 높은 세율은 37%입니다(부부 공동 신고의 경우 $731,200).
나머지 세금 범주는 다음과 같습니다.
▲$11,600 이상의 소득에 대해 12% (부부 공동 신고의 경우 $23,200)
▲$47,150 이상의 소득에 대해 22 % (부부 공동 신고의 경우 $94,300)
▲소득이 $100,525 이상인 경우 24%(부부 공동 신고의 경우 $201,050)
▲소득이 $191,950 이상인 경우 32%(부부 공동 신고의 경우 $383,900)
▲소득이 $243,725 이상인 경우 35%(부부 공동 신고의 경우 $487,450)
2024년 표준 공제
납세자의 90%는 항목별로 구분하는 대신 표준 공제를 받는데, 이는 IRS가 과세 소득 금액을 줄이기 위해 설정한 특정 금액입니다.
"우리 대부분은 표준 공제를 선택하고 있는데, 이는 우리가 내는 세금을 줄일 수 있는 가장 좋은 기회를 제공하기 때문입니다"라고 IRS 대변인 라파엘 툴리노(Raphael Tulino)는 말했습니다. "기억하십시오, 당신은 스케줄 A—의료, 치과, 자선 활동, 주 및 지방 세금 등 모든 것을 합산한 항목별 공제—를 선택하거나 표준 공제를 선택한다는 것입니다. 더 큰 숫자는 당신이 지불하는 세금을 줄이기 위해 사용하려는 숫자입니다."
표준 공제도 인플레이션을 보상하기 위해 이번 세금 신고 시즌에 인상되었습니다.
▲부부 공동 신고: 표준 공제액은 $29,200로 전년도보다 $1,500 증가합니다.
▲독신 납세자 및 기혼 개인 별도 신고: 표준 공제액은 $750 증가한 $14,600로 증가합니다.
▲세대주: 표준 공제액은 $1,100 증가한 $21,900입니다.
과세 연도 말에 65세 이상이거나 시각 장애인이며 항목별로 분류하지 않은 납세자는 표준 공제에 더해 추가 공제액 $1,550 또는 미혼이고 생존 배우자가 아닌 납세자의 경우 $1,950를 받을 수 있습니다.
단, 표준 공제를 받는 사람들은 자선 기부금을 공제할 수 없습니다.
세금 공제는 많은 사람들의 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
세금 공제는 적격 납세자가 세금 청구서를 줄이기 위해 세금 신고서에 청구할 수 있는 달러 당 금액입니다. 이 세액공제를 청구하려면 세금 신고서를 제출해야 합니다.
"당신이 지불하는 세금을 줄이거나 환급을 늘리는 데 도움이 될 수 있는 어떤 공제도 간과하지 마십시오"라고 Tulino는 Checkbook에 말했습니다. "자격이 되는 혜택이 있다면 반드시 활용해야 합니다."
근로 소득 세액 공제: 3명 이상의 적격 자녀가 있는 사람들에게 최대 $7,830의 이 공제는 저소득 및 중간 소득 근로자 및 가족(총 조정 소득 $66,819 이하)이 세금 감면을 받는 데 도움이 될 수 있습니다. 자격이 있는 사람들은 미납 세금이 없거나 원천징수된 세금이 없더라도 환급을 받을 수 있습니다.
자녀 세액 공제: 적격 자녀(2024년 과세 연도 말 기준 17세 미만의 부양가족)가 있는 가정은 일반적으로 세금 신고서를 제출하지 않더라도 공제를 신청할 수 있습니다. 최대 공제액은 적격 부양 자녀 한 명당 $2,000입니다.
입양 크레딧: 2024년에 입양하거나 입양 절차를 시작한 사람들은 입양 크레딧을 받을 자격이 있을 수 있습니다. 자녀당 최대 $16,810의 적격 비용에 대한 이 공제는 국제, 국내, 민간 및 공공 위탁 양육 입양에 적용될 수 있습니다.
이번 세금 신고 시즌의 다른 중요한 변경 사항
IRS는 인플레이션을 고려하기 위해 다음과 같은 몇 가지 다른 조정을 했습니다.
대체 최소 세금: 새로운 면제 금액은 $85,700입니다. $609,350에서 단계적으로 폐지되기 시작합니다. 부부 공동 신고의 경우 면제액은 $133,300입니다. $1,218,700에서 단계적으로 폐지되기 시작합니다.
해외 근로 소득 면제: 작년 $120,000에서 $126,500로 증가.
상속세: 2024년에 사망한 사람들의 재산에 대한 연방 상속세의 기본 면제 금액은 12,920,000달러에서 13,610,000달러로 인상되었습니다.
선물: 연간 공제액은 2023년 17,000달러에서 18,000달러로 증가했습니다.
유연한 지출 계좌: 건강 유연 지출 계좌(FSA) 기여금에 대한 직원 급여 삭감에 대한 달러 제한이 $3,200로 인상되었습니다.
2024년 과세 연도 인플레이션 조정에 대한 자세한 정보는 IRS 웹사이트를 방문하십시오.
디지털 자산
납세자는 디지털 자산과 관련된 모든 소득을 신고해야 합니다. IRS에 따르면 디지털 자산은 "전자적으로 저장되며 구매, 판매, 소유, 양도 또는 거래할 수 있는 자산"입니다. 여기에는 전환 가능한 가상 화폐 및 암호화폐, 스테이블코인 및 대체 불가능 토큰(NFT)이 포함됩니다. 2024년 세금 신고서에는 과세 연도 동안 디지털 자산을 수령, 판매, 교환 또는 처분했는지 묻는 질문이 포함되어 있습니다.
클린 차량 크레딧
2024년에 신차 또는 중고 플러그인 전기차(EV) 또는 연료 전지 차량(FCV)을 구입한 경우 청정 차량 세금 공제를 받을 자격이 있을 수 있습니다.
최대 $7,500의 신차 세액공제는 북미에서 최종 조립을 완료하고 핵심 광물의 출처 및 제조가 이루어진 지역의 요구 사항을 충족하는 배터리를 보유한 적격 제조업체가 만든 특정 EV 및 FCV 차량으로 제한됩니다. 다른 제한 사항에는 무게, MSRP 및 납세자의 소득이 포함됩니다. 수정된 조정 총 소득(AGI)은 부부 공동 신고의 경우 $300,000, 세대주의 경우 $225,000, 기타 모든 신고자의 경우 $150,000를 초과할 수 없습니다.
중고차 세액공제는 면허가 있는 딜러로부터 $25,000 이하로 구매한 적격 전기 또는 연료 전지 차량에 적용됩니다. 크레딧은 판매 가격의 30%에 해당하며 최대 $4,000의 크레딧입니다.
중요 날짜—일부 제출 기한이 연기됨
2024년 세금 신고 시즌은 공식적으로 1월 27일에 시작됩니다. 그때가 바로 IRS가 2024년 세금 신고서를 접수하고 처리하는 시점입니다. 영어와 스페인어로 된 IRS 무료 신고 서비스는 서비스를 이용할 자격이 있는 사람들에게 이미 제공되고 있습니다.
대부분의 납세자의 경우, 연방 세금 신고서 제출, 미납 세금 납부 또는 제출 기한 연장 요청 기한은 2025년 4월 15일 화요일입니다. 연방에서 선포한 재난 지역에 거주하는 납세자의 경우, 세금 신고를 할 수 있는 추가 시간이 있을 수 있습니다. 예를 들어, 캘리포니아 산불로 피해를 입은 개인과 사업체의 경우, IRS는 다양한 기한을 10월 15일까지 연기했습니다.
2024년 자연재해로 피해를 입은 다른 지역(14개 주, 푸에르토리코 및 버진 아일랜드의 전체 또는 일부)에서 2023년 세금 신고 기한을 연장받은 납세자는 지역에 따라 2025년 2월 3일 또는 5월 1일까지 신고해야 합니다.
환불을 기대하고 계신가요?
환급을 받는 가장 빠르고 좋은 방법은 전자 신고서를 제출하고 계좌 입금을 사용하는 것입니다.
대부분의 경우 오류가 없고 신고서가 완료되면 21일 이내에 돈을 받을 수 있다고 IRS는 말합니다.
계좌 입금을 사용하면 당좌 예금 또는 저축 계좌, 선불 직불 카드 또는 모바일 결제 앱 등 최대 3개의 다른 계좌로 환급금을 받을 수 있습니다. 이러한 직불 카드 또는 결제 앱에 대한 라우팅 및 계좌 번호가 필요합니다.
IRS는 납세자 10명 중 8명이 계좌 입금이 "간단하고 안전하며 보안이 철저"하기 때문에 계좌 입금을 사용한다고 말합니다. 이는 모든 사회 보장 및 재향 군인 복지 혜택의 거의 98%를 수백만 개의 계좌에 입금하는 데 사용되는 것과 동일한 전자 이체 시스템입니다.
IRS는 근로 소득 세액 공제(EITC) 또는 추가 자녀 세액 공제(ACTC)를 신청한 납세자에게 2월 중순 이전에는 환급을 지급할 수 없습니다. 법에 따라 IRS는 해당 신고서의 검토가 완료될 때까지 이러한 세액공제와 관련된 부분뿐만 아니라 전체 환급을 보류해야 합니다.
내 환급금은 어디 있나요? 전자 신고 후 24시간 이내에 환급 상태를 확인할 수 있는 IRS 웹사이트의 도구입니다. 서면 신고서를 제출하는 경우, 이 정보는 일반적으로 4주 이내에 확인할 수 있습니다.
빚을 지게 된 경우 4월 15일까지 갚을 필요가 없으므로 저축할 시간을 가질 수 있습니다. 그때까지 여전히 미납금을 납부할 여력이 없다면 IRS 납부 플랜에 자격이 있는지 확인하십시오.
무료 도움 및 무료 제출
IRS 무료 신고는 2024년에 조정 총 소득이 $84,000 이하인 개인 또는 가족이 이용할 수 있습니다. 올해는 8개의 상업 세무 대리 회사("신뢰할 수 있는 파트너")가 이 프로그램에 참여하고 있습니다. "무료로 세금 신고하기"를 검색하지 마십시오 - 사기꾼의 웹사이트로 연결될 수 있습니다. 대신, IRS의 무료 신고 페이지에서 제공하는 링크를 사용하십시오.
프로그램에 참여하는 각 회사는 연령, 소득 및 거주 주에 따라 자체 자격 규칙을 설정합니다. 회사의 요구 사항을 충족하는 경우, 해당 회사는 연방 세금 신고서의 전자 작성 및 제출에 대한 비용을 청구할 수 없습니다.
참고: 일부 IRS 무료 보고 신뢰할 수 있는 파트너는 주 소득세 신고서 작성에 수수료를 부과합니다. 모든 주세 준비 또는 비적격 수수료는 제공업체의 IRS 무료 신고 랜딩 페이지에 미리 공개해야 합니다.
귀하의 정보에 입각한 자발적인 동의를 얻지 않는 한, IRS 무료 보고 제공업체는 세금 신고서 작성 이외의 목적으로 귀하의 정보를 공개하거나 사용하는 것이 금지됩니다.
IRS는 또한 자원봉사 소득세 신고 지원(VITA) 및 고령자 세무 상담(TCE) 프로그램을 통해 적격 개인에게 무료 기본 세금 신고서 작성을 제공합니다. 이 프로그램은 조정 총 소득이 $67,000 미만이거나, 60세 이상이거나, 장애가 있거나, 영어를 제한적으로 구사하는 납세자가 이용할 수 있습니다. 자문가들은 고령자 특유의 연금 및 은퇴 문제를 전문으로 합니다. 선정된 장소에서 납세자는 IRS 인증 자원봉사자의 도움을 받아 자신의 세금 신고서를 입력하고 전자 제출할 수 있습니다.
MilTax는 별거 또는 퇴직일로부터 최대 365일까지 군인, 적격 가족, 생존자 및 최근 재향 군인을 위해 국방부에서 지원하는 무료 리소스입니다. 여기에는 세금 준비 및 전자 신고 소프트웨어뿐만 아니라 군 세무 전문가의 맞춤형 지원이 포함됩니다. MilTax는 배치, 전투 및 훈련 급여, 주택 및 다중 주 서류와 관련된 문제를 지원하도록 설계되었습니다. 자격을 갖춘 군인(및 일부 재향 군인)은 MilTax를 사용하여 연방 세금 신고서를 전자 제출하고 최대 3개의 주 세금 신고서를 무료로 제출할 수 있습니다.
IRS, '직접 신고' 프로그램 확대
작년에 12개 주에서 시범 운영되기 시작한 Direct File은 표준 공제를 받는 저소득 및 중간 소득 납세자에게 IRS에 직접 세금 신고서를 무료로 제출할 수 있는 옵션을 제공합니다.
상용 소프트웨어와 마찬가지로 납세자는 IRS 계정에서 데이터를 자동으로 가져올 수 있습니다. 이 서비스는 W-2 임금, 사회 보장 혜택, 실업 수당, 이자 소득, 건강 저축 계좌의 적격 의료 비용 분배금 또는 알래스카 영구 기금 배당금이 있는 사람으로 제한됩니다. 긱 근로자 또는 보고되지 않은 현금 소득(예: 팁 또는 위자료)이 있는 사람들은 Direct File을 사용할 수 없습니다.
1월 29일부터 Direct File은 25개 주에서 사용할 수 있으며, 영어와 스페인어로 자격 요건을 안내하는 데 도움이 되는 챗봇을 포함하여 확장된 기능을 제공합니다. 올해 알래스카, 애리조나, 캘리포니아, 코네티컷, 플로리다, 아이다호, 일리노이, 캔자스, 메인, 메릴랜드, 매사추세츠, 네바다, 뉴햄프셔, 뉴저지, 뉴멕시코, 뉴욕, 노스캐롤라이나, 오레곤, 펜실베이니아, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 위스콘신, 와이오밍에서 3천만 명 이상의 납세자가 사용할 수 있습니다.
Direct File은 IRS 디자이너, 소프트웨어 엔지니어 및 세무 전문가에 의해 구축되었습니다. 세금 신고서를 작성하고 무료로 전자 제출을 할 수 있는 다른 모든 옵션에는 제3자 회사가 관련되어 있습니다.
도움이 필요하신가요?
IRS.gov 에서는 세금 신고서 작성 준비 방법, 양식, 지침 및 간행물, 세무 대리인 선택에 대한 팁 등 다양한 온라인 도구를 찾을 수 있습니다.
대화형 세무 지원 도구는 개인의 상황에 따라 많은 일반적인 세금 질문에 대한 구체적인 답변을 제공합니다. 이는 귀하가 세금 신고서를 제출해야 하는지, 귀하의 납세자 구분, 부양가족으로 청구될 수 있는 사람, 과세 대상인 소득, 공제될 수 있는 비용, 세액 공제를 청구할 수 있는 자격을 결정할 수 있습니다.
IRS 온라인 계정을 만들면 잔액, 납부금 및 조정된 총 소득을 포함한 세금 기록을 포함한 개인 세금 계정 정보에 안전하게 액세스할 수 있습니다.
내년에 예상되는 변화
IRS는 이미 2025년 과세 연도에 대한 인플레이션 조정을 발표했으며, 이는 2026년 4월까지 제출되어야 합니다. 다양한 세금 범주에 대한 소득 수준이 계층 변동을 방지하기 위해 업데이트되었으며, 표준 공제도 증가합니다: 부부 공동 신고의 경우 $30,000, 독신 납세자 및 기혼 개인의 경우 $15,000, 세대주의 경우 $22,500입니다.
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