도널드 트럼프 대통령의 ‘워킹 패밀리 세금 감면(Working Families Tax Cuts)’ 시행으로 올해 미국 가정의 평균 세금 환급액이 가구당 약 1,000달러 늘어날 것으로 예상되는 가운데, 일부 납세자들은 오히려 작년보다 환급액이 줄어들 수 있다는 분석이 나왔다고 뉴스위크가 보도했다.
연방 소득세 신고 마감일은 4월 15일이다. 트럼프 행정부가 추진한 대규모 세제 변경으로 인해 올해 납세자들이 부담하는 세금과 환급 규모에 상당한 변화가 생길 전망이다.
정부 추산에 따르면 1억 가구 이상이 세금 환급을 받을 것으로 예상된다. 특히 자녀 2명을 둔 가정의 경우 확대된 자녀 세액공제 덕분에 평균 1,700달러의 세금 감면 효과를 볼 것으로 분석된다.
그러나 개인의 재정 상황에 따라 일부 납세자는 작년보다 환급액이 줄어들 가능성도 있다. 환급액 감소가 예상되는 대표적인 사례는 다음과 같다.
▲지난해 급여가 인상된 경우
▲두 개 이상 직업을 가진 경우
▲자녀가 더 이상 자녀 세액공제 대상이 아닌 경우
▲팁 소득·초과근무 수당·자동차 대출 이자 관련 신규 공제를 받지 못하는 경우
▲주택을 매각한 경우
▲양육비, 학자금 대출 등 정부 채무가 있는 경우
▲결혼 또는 신고 신분이 변경된 경우
금융회사 9i 캐피털 그룹의 CEO 케빈 톰슨은 여러 소득원이 있는 납세자들이 가장 큰 영향을 받을 수 있다고 지적했다. 톰슨은 “부업이나 프리랜서 수입, 혹은 두 번째 직장이 있다는 사실을 고용주에게 알리지 않아 원천징수가 제대로 이뤄지지 않는 경우가 흔하다”며 “그 결과 연말 정산 때 예상보다 많은 세금을 내야 하는 상황이 발생한다”고 설명했다.
그는 특히 납세자들에게 W-4 양식 업데이트 여부를 점검할 것을 권고했다.
연소득 6만~40만 달러 사이의 중산층 및 상위 중산층 가구는 ‘원 빅 뷰티풀 법안(One Big Beautiful Bill Act)’의 소급 적용 조항으로 인해 가장 큰 환급 증가 혜택을 받을 가능성이 높다.
확대된 각종 공제와 함께 주·지방세(SALT) 공제 한도가 기존 1만 달러에서 4만 달러로 크게 상향된 점이 주요 요인이다. 이에 따라 뉴욕, 뉴저지, 캘리포니아, 코네티컷 등 세금이 높은 주의 주택 소유주들이 특히 큰 혜택을 볼 것으로 전망된다.
또한 2025 과세연도부터 적용되는 새 규정에 따라 고령층과 팁 소득자, 초과근무 수당을 받는 근로자들도 상당한 세제 혜택을 받을 것으로 예상된다.
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