세금보고 시즌이 되면 많은 납세자들이 영수증 더미에 부담을 느낀다. 하지만 모든 공제가 영수증 제출을 요구하는 것은 아니다. 기본적인 기록이나 금융기관 보고 자료만으로도 합법적으로 공제받을 수 있는 항목들이 적지 않다. 물가 상승으로 가계 부담이 커진 상황에서, 이런 제도를 활용하면 세금을 효과적으로 줄일 수 있다.
▲비즈니스 차량 운행, 마일당 72.5센트 공제
국세청은 매년 차량 유지비 변동을 반영해 표준 마일리지 공제율을 발표한다. 2026년 비즈니스 목적 운행 공제율은 마일당 72.5센트다. 이 금액에는 연료비, 감가상각비, 정비 비용 등이 포함된다.
개인 차량을 업무용으로 사용했다면 해당 공제를 받을 수 있으며, 개별 주유·정비 영수증은 필요하지 않다. 대신 날짜, 목적지, 업무 목적, 주행 거리 등을 기록한 운행 로그는 반드시 보관해야 한다. 차량은 본인 소유 또는 리스 차량이어야 하며, 일반적으로 첫 해에 표준 마일리지 방식을 선택해야 계속 적용할 수 있다.
▲홈오피스, 최대 1,500달러 간편 공제
재택근무자와 자영업자를 위한 홈오피스 간편 방식도 대표적인 영수증 없는 공제다. 이 제도는 평방피트당 5달러를 적용해 최대 300평방피트, 총 1,500달러까지 공제할 수 있도록 한다.
단, 해당 공간은 정기적이고 독점적으로 사업 목적으로 사용돼야 하며, 주된 사업장 또는 고객 응대 공간이어야 한다. 간편 방식을 선택해도 주택담보이자나 재산세 등은 별도로 항목별 공제를 청구할 수 있어 서류 부담을 줄이면서도 절세 효과를 누릴 수 있다.
▲건강저축계좌(HSA), ‘3중 세금 혜택’
건강저축계좌(HSA)는 세무 전문가들이 가장 강력한 절세 수단 중 하나로 꼽는다. 불입금은 과세소득에서 공제되고, 운용 수익은 비과세이며, 의료비로 인출할 경우에도 세금이 부과되지 않는 ‘3중 세금 혜택’을 제공한다.
본인이 직접 납입한 금액은 항목별 공제를 하지 않아도 소득조정 항목으로 공제 가능하다. 다만 고용주가 납입한 금액은 개인 공제 대상이 아니다. HSA에 불입하려면 고공제 건강보험(HDHP)에 가입돼 있어야 한다.
▲IRA, 은퇴 준비와 세금 절감을 동시에
개인 은퇴계좌(IRA) 역시 대표적인 공제 항목이다. 2025년 기준 연간 불입 한도는 7,000달러이며, 50세 이상은 1,000달러를 추가해 총 8,000달러까지 불입할 수 있다.
직장 퇴직연금에 가입돼 있는 경우 수정총소득(MAGI)에 따라 공제가 단계적으로 제한될 수 있다. 전년도 불입은 통상 세금보고 마감일인 4월 15일까지 가능하며, 금융기관이 납입 내역을 보고하므로 별도의 영수증 제출은 필요하지 않다.
▲가장 간편한 선택, 표준 공제
2018년 세법 개정 이후 표준 공제 금액이 크게 늘어나면서 약 90%의 납세자가 항목별 공제 대신 표준 공제를 선택하고 있다. 신고 유형과 연령에 따라 공제 금액이 달라지며, 항목별 공제 합계보다 표준 공제가 크다면 자동으로 과세소득이 줄어든다.
무엇보다 표준 공제는 별도의 영수증이나 증빙 서류가 필요 없다.
세무 전문가들은 “영수증이 필요 없다는 것이 아무 기록도 필요 없다는 의미는 아니다”라고 강조한다. 마일리지 로그, 금융기관 보고 자료, 보험 가입 내역 등 기본적인 증빙은 보관해야 한다는 것이다.
생활비 부담이 커진 상황에서 합법적인 공제를 적극 활용하는 것은 현명한 절세 전략이 될 수 있다. 세금보고 전, 자신이 해당되는 기본 공제 항목을 꼼꼼히 점검해보는 것이 필요하다.
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