세금 감면 혜택은 고소득층만을 위한 제도가 아니다. 연소득 3만5,000달러이든 35만달러이든, 다양한 세액공제와 소득공제를 통해 세 부담을 줄이거나 환급액을 늘릴 수 있다. 고뱅킹레이츠가 2026년 세금보고 시즌을 맞아 소득 수준에 관계없이 검토해볼 만한 대표적인 절세 항목 5가지를 정리했다.
1. 자녀세액공제 (Child Tax Credit)
자녀가 있는 가정이라면 가장 먼저 확인해야 할 항목이다. IRS에 따르면 자격 요건을 충족하는 17세 미만 자녀 1인당 최대 2,000달러까지 세액공제를 받을 수 있다. 일정 조건을 충족할 경우 일부 금액은 환급도 가능하다. 소득이 증가하면 공제액이 줄어들 수 있지만 중산층과 일부 고소득 가정도 부분 공제를 받을 수 있다.
2. 자녀·부양가족 돌봄비용 세액공제 (Child and Dependent Care Credit)
맞벌이 또는 구직 활동을 위해 자녀나 부양가족의 돌봄 서비스를 이용했다면 비용 일부를 공제받을 수 있다. 데이케어, 프리스쿨, 서머데이캠프, 가정 내 돌봄 서비스 등이 포함될 수 있으며, 소득 수준에 따라 공제 비율이 달라진다. 폭넓은 소득 계층이 활용 가능한 대표적인 세금 혜택이다.
3. 교육 세액공제 (American Opportunity Credit & Lifetime Learning Credit)
대학 등록금이나 직무 교육 비용이 있다면 교육 관련 세액공제를 검토할 필요가 있다.
미국기회세액공제(AOTC)는 학생 1인당 연 최대 2,500달러까지 가능하며 일부 환급도 받을 수 있다.
평생학습세액공제(LLC)는 대학원 과정이나 직업 기술 교육 등에도 적용 가능하다.
부부합산 기준 약 18만달러 이하 소득 구간에서 혜택을 받을 수 있다.
4. 은퇴저축 공제 (IRA 공제 및 Saver’s Credit)
전통적 IRA(Individual Retirement Account)에 불입한 금액은 일정 요건 아래 소득공제가 가능하다. 또한 일정 소득 이하 납세자는 세이버스 크레딧(Saver’s Credit)을 통해 추가 세액공제를 받을 수 있다. 은퇴 준비와 동시에 세금 절감 효과를 기대할 수 있는 항목이다.
5. 기부금 공제
교회 등 적격 비영리단체에 기부한 금액은 항목별 공제를 통해 과세소득을 줄일 수 있다. 현금 기부뿐 아니라 물품 기부, 자원봉사 활동 관련 마일리지도 일부 공제 대상이 될 수 있다. 다만 공제를 받으려면 영수증과 단체 자격 요건을 확인해야 한다.
전문가들은 “세금 절감 전략은 특정 소득 계층만을 위한 것이 아니라 대부분의 납세자가 활용할 수 있다”며 “자녀, 교육, 은퇴저축, 기부 등 일상적인 지출 항목을 꼼꼼히 확인하는 것만으로도 환급액이 달라질 수 있다”고 조언한다.
특히 세액공제와 소득공제는 신고 신분, 소득 수준, 부양가족 여부 등에 따라 적용 범위가 달라질 수 있어 개인 상황에 맞는 자격 요건을 확인하는 것이 중요하다.
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