미국에서 세금은 대부분의 근로자에게 피할 수 없는 의무이지만, 일정 수준 이하의 소득자에게는 세금 신고가 반드시 요구되지 않을 수 있다.
스마트에셋(SmartAsset)에 따르면 전문가들은 신고 의무가 없더라도 세금 환급이나 각종 세액공제 혜택을 받을 수 있어 신고를 고려하는 것이 유리하다고 조언했다.
연방 국세청(IRS) 기준에 따르면, 65세 미만 납세자의 경우 2023년 기준 최소 소득이 1만2,950달러 이상이면 세금 신고 의무가 발생할 가능성이 높다.
부부가 공동으로 신고할 경우 기준은 2만5,900달러로 올라가며, 가구주의 경우 1만9,400달러 이상이면 신고 대상이 될 수 있다. 반면 기혼자가 별도로 신고하는 경우에는 소득이 5달러 이상이어도 신고가 요구될 수 있어 주의가 필요하다.
특히 자영업자나 프리랜서의 경우 기준이 더욱 낮다. 연간 자영업 소득이 400달러 이상이면 세금 신고 대상이 되며, 분기별 예상세 납부 의무가 발생할 수 있다. 이는 일반 근로소득자(W-2)보다 훨씬 낮은 기준으로, 부업이나 온라인 판매 등을 통해 소득이 발생한 경우에도 신고 대상이 될 수 있다.
세금 신고 여부는 단순히 소득 수준뿐 아니라 결혼 여부, 부양가족 유무, 나이, 소득 형태 등에 따라 달라진다. 예를 들어 부양가족으로 분류되는 학생이라도 일정 수준 이상의 소득이 있거나 투자 소득이 발생하면 별도의 신고가 필요할 수 있다.
전문가들은 신고 의무가 없더라도 세금 신고를 하는 것이 도움이 될 수 있다고 강조한다. 급여에서 원천징수된 세금이 있을 경우 환급을 받을 수 있으며, 근로소득세액공제(EITC), 자녀 세액공제(Child Tax Credit), 교육비 공제, 건강보험 세액공제 등 다양한 세제 혜택을 받을 가능성이 있기 때문이다.
또한 신고 의무가 있음에도 제출하지 않을 경우 벌금과 이자가 부과될 수 있어 주의가 필요하다. 소득이 기준을 소폭 초과하는 경우에도 신고 의무가 발생할 수 있기 때문에 자신의 소득 수준과 신고 자격을 정확히 확인하는 것이 중요하다.
세무 전문가들은 “소득 규모가 크지 않더라도 세금 신고를 통해 환급 혜택을 받을 수 있는 경우가 많다”며 “자신의 상황에 맞는 신고 여부를 미리 확인하는 것이 바람직하다”고 조언했다.
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