미국에서 은퇴 후 받는 사회보장연금(Social Security)에 세금을 내야 하는지에 대한 관심이 커지고 있다. 전문가들은 사회보장연금 자체보다 은퇴 이후의 전체 소득 구조가 세금 부담을 좌우한다며, 미리 전략을 세우면 세금 부담을 줄일 수 있다고 조언한다.
최근 공개된 재정 전문가 설명에 따르면 사회보장연금 과세 여부는 단순히 연금 수령액만으로 결정되지 않는다. 연금 외에 개인 은퇴계좌 인출금, 이자 및 배당소득, 기타 소득 등을 합산한 ‘결합소득(combined income)’이 중요한 기준이 된다.
연방 세법 기준에 따르면 결합소득이 일정 수준을 넘을 경우 사회보장연금의 일부가 과세 대상이 된다. 특히 결합소득이 3만4,000달러를 초과하면 연금의 최대 85%까지 과세 대상이 될 수 있다. 또한 미국 내 일부 주에서는 사회보장연금에 대해 별도의 주세를 부과하고 있어 거주 지역에 따른 세금 차이도 고려해야 한다.
전문가들은 사회보장연금 세금 부담을 줄이기 위한 방법으로 로스 전환(Roth conversion), 의무최소인출(RMD) 관리, 적격 자선기부 인출(QCD) 등을 제시하고 있다.
로스 전환은 기존의 전통형 은퇴계좌(Traditional IRA 또는 401k) 자금을 로스 계좌(Roth IRA)로 이전해 향후 인출 시 세금을 줄이는 전략이다. 다만 전환하는 시점에는 과세소득이 증가할 수 있어 소득 구간을 고려한 계획이 필요하다.
또한 시큐어 2.0 법안에 따라 의무최소인출(RMD)은 73세부터 시작된다. 일정 연령이 되면 은퇴계좌에서 최소 금액을 반드시 인출해야 하기 때문에 이 금액이 늘어나면 사회보장연금 과세 비율도 함께 높아질 수 있다. 전문가들은 은퇴 초기부터 인출 계획을 세워 소득 증가 시점을 분산시키는 것이 중요하다고 강조한다.
자선기부를 고려하는 은퇴자의 경우 QCD(적격 자선기부 인출)를 활용하면 세금 부담을 낮출 수 있다. 이는 개인 은퇴계좌에서 자선단체로 직접 기부하는 방식으로, 과세소득 증가를 줄이는 효과가 있다.
2026년 기준 주요 수치도 함께 제시됐다. 2026년 1월 기준 평균 사회보장연금 수령액은 2,071달러이며, 65세 이상 단독 신고자의 표준공제는 1만6,100달러다. 또한 2026년 은퇴계좌 추가 불입(catch-up contribution) 한도는 7,500달러로 안내됐다.
사회보장연금 수령 시점을 늦추는 전략도 고려할 수 있다. 일반적으로 70세까지 수령을 연기할 경우 월 수령액이 증가하기 때문에 장기적인 재정 안정에 도움이 될 수 있다.
전문가들은 “사회보장연금 세금을 완전히 피하는 것은 쉽지 않지만, 은퇴계좌 인출 시기와 금액, 로스 전환, 기부 전략 등을 종합적으로 설계하면 세금 부담을 상당 부분 줄일 수 있다”며 “은퇴를 앞둔 시점부터 재정 계획을 세우는 것이 중요하다”고 조언했다.
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